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各鎮人民政府，龍駒寨街道辦事處，縣政府各工作部門、事業機構：

《丹鳳縣2019年審計項目計劃》已經縣政府同意，現印發你們，請認真貫徹落實。

　　　　　　　　　　　　丹鳳縣人民政府

2019年3月4日

丹鳳縣2019年審計項目計劃

2019年，全縣審計工作要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，緊扣“追趕超越”和“五個扎實”要求，落實“五新戰略”任務，聚焦打好“三大攻堅戰”，大力推進審計全覆蓋，推動做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，促進全面深化改革、規范權力運行和反腐倡廉建設，為全面建成小康社會、譜寫新時代丹鳳追趕超越新篇章做出更大貢獻。2019年審計（調查）項目計劃具體安排如下：

一、重大政策措施落實情況（署定）暨“追趕超越”目標完成情況跟蹤審計

堅持和完善政策落實情況跟蹤審計制度，以推進深化供給側結構性改革為主線，以資金、項目、政策和重大改革任務推進情況為抓手，聚焦促進解決發展不平衡不充分問題，聚焦促進提升發展質量和效益，聚焦促進滿足人民日益增長的美好生活需要。圍繞“放管服”改革推進、精準扶貧脫貧和新舊動能轉換等政策落實，聚焦行政審批制度改革、落后產能退出、國有企業兼并重組，重點關注追趕超越目標任務完成，穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期，營商環境提升、減稅降費等政策措施落實和專項資金管理使用績效。圍繞打贏“三大攻堅戰”，關注精準扶貧脫貧，地方政府性債務風險、債務規模和結構變化，以及生態環境治理等方面出現的新情況新問題，推動政策落實、促進政令暢通。全年安排6個專項審計（調查）項目，分別在四個季度內完成。

（一）清理拖欠民營企業、中小企業欠款工作情況專項審計（署定）

堅持“邊界清晰、突出重點、源頭治理、循序漸進”，運用市場化、法治化手段，營造踐諾守信的市場環境。清理政府部門及其所屬機構（包括所屬事業單位）、大型國有企業（包括政府平臺公司）因業務往來與民營企業形成的逾期欠款。重點關注清理拖欠農民工工資、涉及供氣供暖等民生、安全方面的工程項目欠款、中央或省級財政已下達專項資金預算或通過調劑解決了資金渠道的欠款、有條件清償的地方“兩款一金”（工程款、物資采購款、保證金）、大型國有企業欠款、按照政策規定入庫保留的PPP項目到期應付合同款等，對于清理暫時難以落實預算資金的地方政府欠款、已被叫停的不規范PPP項目、政府購買服務項目且已形成一定工作量的欠款、確有困難的國有企業欠款等情況也要進行有效審計監督。

（二）地方政府隱性債務風險防范化解暨整改情況專項抽查核實審計（省定）

以防范重大風險為目標，在2018年全省政府性債務審計的基礎上，按照省政府約談各地方政府主要領導的工作要求，核實審計發現問題的整改情況，并對各地各部門一年來繼續以政府投資基金、政府和社會資本合作( PPP )、政府購買服務等方式變相舉債，脫離當地財力、不顧財政約束的無序舉債，違法違規融資擔保舉債等問題堅決予以查處；關注政府債務資金的管理、使用效益，揭示損失浪費、資金沉淀，以及隱性債務化解工作開展不力等問題，對地方政府頂風違規舉債、不認真開展審計整改、虛假整改等行為，要從重問責，確保省委省政府的決策部署落實落細。

（三）營商環境提升專項審計調查（省定）

圍繞“放管服”改革，以及《陜西省優化營商環境條例》、《陜西省優化提升營商環境工作三年行動計劃（2018-2020年）》的貫徹落實，加大對優化營商環境政策措施落實情況的審計監督力度，促進提高行政效能，釋放政策紅利，激發市場活力，促進轉型發展，扎實推動中央和省委、省政府決策部署落地見效。重點關注中、省、市支持扶持實體經濟發展、改善營商環境各項政策措施是否落實到位、政策宣傳解讀是否及時、監督保障機制的落實等情況；重點關注推進“多證合一、一照一碼”改革、“證照分離”改革、企業簡易注銷改革、工程建設項目審批制度改革、“互聯網+服務”政務改革，以及優化社會保險登記流程、方便辦理不動產登記及流程優化、提升和改進企業跨境貿易和投資便利化等方面工作開展情況，促進各項優化提升營商環境政策措施取得實效。

（四）2018年中省預算內投資項目開工建設管理情況專項審計調查（省定）

以促進財政投資績效，加強建設項目管理，提高建設項目質量和效益為目標，對2018年中央、省級預算內投資項目的開工建設、項目管理、項目建設績效等情況開展審計調查。重點檢查建設項目是否及時開工建設、建設資金的撥付、管理和使用情況，揭露項目建設中存在的前期論證不足、開工不及時、進展緩慢、招投標程序和內容不規范、基本建設程序不完善、套取挪用建設資金以及損失浪費等問題，促進中省預算內投資項目和資金的管理，確保建設項目順利進行，盡早發揮投資效益。

（五）2017年以來新開工項目招標投標管理情況專項審計調查（省定）

對2017年以來新開工項目招標投標進行專項審計調查，關注招標投標政策執行情況，揭示未按規定履行公開招標投標手續、虛假招標或以其他形式規避招投標、圍標串標、先施工后招標等問題，以及招標結果的執行情況，強化對建設領域腐敗問題的審計監督，促進權力在陽光下運行。

（六）“減稅降費”政策落實情況專項審計調查（省定）

認真貫徹落實習近平總書記2019年1月1日關于減稅降費工作的重要批示精神，全面開展減稅降費政策落實情況審計工作，持續加大審計力度，從減稅降費和降低企業融資成本政策落實方面著力開展審計工作，推動減稅降費政策落到實處。重點關注降低增值稅稅率、統一增值稅小規模納稅人標準以及試行留抵退稅等增值稅改革措施的落實情況和效果，圍繞支持小微企業發展稅收優惠政策和高科技企業研發創新，清理規范涉企收費，促進降低實體經濟成本，激發市場活力。充分揭示各地各部門不作為、慢作為、亂作為，“吃、拿、卡、要”等違紀違規問題。

二、 財政審計

（一）同級財政預算執行審計

以維護國家財政安全、促進深化財政體制改革、推動完善公共財政和政府預算體系、增強財政政策的有效性、促進依法民主科學理財和提高預算執行效果為目標，以預算執行的真實性、完整性和科學性、預算管理和資金分配為重點。關注財政稅務等部門預算管理，稅收及非稅收入征收管理，各項財政轉移支付資金和專項資金使用效益等情況。對2018年本級政府財政、稅務部門預算執行情況進行審計。

（二）部門單位預算執行及部門單位財務收支情況審計

按照“嚴格查處，立足整改，規范提高，促進發展”的工作原則，以提高公共資金使用績效為重點，圍繞“八項規定”和《中央八項規定實施細則》落實情況及整治“四風”的要求，加強對公務支出和公款消費情況的審計監督，促進廉潔政府建設；關注預算執行效果和部門行政管理成本，檢查評價部門預算執行情況，關注行政運行成本和管理績效；積極推動深化改革和制度創新，促進預決算公開和財政管理的規范化，提高預算執行效果和財政績效水平。對縣民政局、文廣局2個預算執行單位進行預算執行審計。

（三）財政決算審計

以財政預算執行及財政決算的真實性、完整性為基礎，關注執行統一財稅政策情況、轉移支付資金預算管理和使用情況、財政體制運行情況和地方政府性債務情況；重點關注執行統一財稅政策情況、中省轉移支付資金預算管理和使用情況、重點專項資金的管理分配情況等；促進盤活存量資金，重點關注各級財政資金該投未投、該用未用，使用績效低下等問題；對地方政府財政管理中的新情況、新問題，提出有針對性的政策建議。對棣花鎮、鐵峪鋪鎮、蔡川鎮、花瓶子鎮4個鎮2018年財政決算和財務收支進行審計。

（四）預算執行審計整改情況專項審計調查

按照省政府頒發實施的《陜西省審計整改工作暫行辦法》的規定，對2018年度同級預算執行審計工作報告所列問題整改情況進行審計調查。著重檢查審計處理處罰決定、審計移送處理、審計報告提出的審計建議等落實情況，被審計單位建章立制、堵塞漏洞、加強管理等情況。

三、精準扶貧審計

圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略，對照脫貧攻堅任務目標，對2017年、2018年脫貧攻堅政策貫徹落實、扶貧資金分配管理使用、扶貧項目建設管理情況、一卡通惠農補貼資金進行審計；對蘇陜扶貧協作對口支援資金和項目使用管理等情況進行審計。突出“精準、安全、績效”，通過揭示脫貧攻堅政策措施落實、扶貧資金分配管理使用、項目建設運營中存在的突出問題，推動黨中央、國務院關于脫貧攻堅的決策部署貫徹實施，促進精準扶貧、精準脫貧政策措施落地生根，維護扶貧資金安全，促進提高扶貧資金和項目績效，推動各地提升扶貧脫貧質量和實效。深入分析審計發現問題產生的原因，提出改進和加強扶貧資金、項目管理、完善相關制度措施的意見和建議，充分發揮審計在打贏脫貧攻堅戰中的監督和保障作用，促進脫貧攻堅三年行動目標任務完成。

四、領導干部自然資源資產離任審計和經濟責任審計

以推動領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任，推動綠色低碳發展，促進生態文明建設為目標，按照因地制宜、重在責任、穩步推進的原則，對1名部門領導干部任職期間履行自然資源資產管理和生態保護責任情況進行審計；同時圍繞領導干部權力運行與責任落實兩大主題，全面監督檢查領導干部貫徹落實科學發展觀，貫徹執行黨和國家經濟工作方針政策和重大經濟工作決策部署情況，強化對權力運行的監督制約。按照有關規定和相關委托，對3名黨政領導干部進行經濟責任審計；對5個村（社區）主要負責人經濟責任進行審計。

五、 國有及國有控股企業審計

以增強國有經濟活力、控制力、影響力、抗風險能力為目的，重點關注各項改革措施落實、重大投資決策、重大物資采購、重大項目建設、重大資本運作、混合所有制改革推進和自主創新等情況，嚴肅查處內外勾結、利益輸送，以及利用混合所有制改革暗箱操作、低價賤賣國有資產和逃廢金融債務等違法違紀問題。揭示國有資產流失等問題，促進國有資產保值增值，提出完善法人治理結構，健全董事會決策制度，規范經營管理等治本建議，從體制機制上推動國有企業在市場中煥發活力，提高競爭力，促進國有資本做強做優做大。對縣興丹扶貧開發有限公司資產負債所有者權益情況進行審計。

六、重點投資審計

圍繞深化投資體制改革、優化投資結構、提高投資績效，堅持突出重點、量力而行、規范發展、確保質量，加強對政府投資項目、政府與社會資本合作等方式建設的公共工程項目審計力度，開展重大公共設施和基礎設施工程項目跟蹤審計，重點關注項目落地、開工建設、資金到位等情況，關注立項決策審批、征地拆遷、環境保護、工程招投標、物資采購、資金管理使用和工程質量管理等重點環節，關注投資規劃布局、投向結構、投資效益等情況，著力反映投資領域結構不合理、重復建設、績效低下以及重大違法違規等問題。加強對重點建設項目的竣工決算審計監督，提高投資績效。對武關鎮、花瓶子鎮、巒莊鎮、商鎮4個鎮陜南移民安置點項目、寺坪鎮寺坪村劉家村組移民安置點、商鎮老君移民點安置房六期項目1、11區工程、竹林關江北移民安置區配套基礎設施及產業園項目進行竣工決算審計。

附件：1.丹鳳縣2019年審計項目計劃表一

2.丹鳳縣2019年審計項目計劃表二

附件1

丹鳳縣2019年審計項目計劃表一

（署省市定項目）

附件2

丹鳳縣2019年審計項目計劃表二