關于2021年財政預算調整（草案）的報告
——2021年11月26日在丹鳳縣第十八屆
人大常委會第三十八次會議上
丹鳳縣財政局 徐革新
主任、各位副主任、各位委員：
為進一步落實全縣國民經濟和社會發展目標任務，根據《預算法》和《人大常委會監督法》有關規定，結合政府債券分類管理要求，按照“統籌兼顧、收支平衡”的原則，現需對我縣2021年財政預算在縣十八屆人大五次會議批準的基礎上做進一步優化和調整。受縣政府委托，現將2021年財政預算調整（草案）情況報告如下，請予審議。
一、一般公共預算調整情況
（一）收入預算調整
1、上級補助收入調整
（1）一般性轉移支付收入情況。根據省市結算文件，2021年我縣新增各類財力性轉移支付補助（含返還性收入）6500萬元，與年初預算提前打入財力6500萬元相持平，故對一般性轉移支付收入不再進行調整。
（2）專項轉移支付收入變動情況。結合省市專款下達情況，預計到年底上級專款增加45805萬元，加上列入年初預算提前告知專款92687萬元，預計全年上級專項轉移支付收入達到138492萬元。
2、債務轉貸收入調整
根據商財辦預〔2021〕239號、307號文件，調整增加地方政府一般債券轉貸收入27062萬元，其中：新增一般債券8168萬元，再融資一般債券18894萬元。
3、調入資金收入調整
今年以來，受宏觀經濟下行壓力影響，上級轉移支付增量減少，加之國家取消一次性抗疫特別國債和特殊轉移支付補助，導致全縣財力規模嚴重下降，根據《預算法》和《預算法實施條例》相關規定，為彌補一般公共預算收支缺口，調整增加政府性基金調入收入5000萬元。
以上三項共計調增收入預算77867萬元，調整后一般公共預算總收入達到304427萬元。
（二）支出預算調整
縣十八屆人大五次會議批準我縣一般公共預算總支出為226560萬元，按照現行財政體制計算，本次我縣一般公共預算收入增加77867萬元，相應調整增加2021年一般公共預算支出77867萬元，調整后一般公共預算總支出達到304427萬元（詳見附表一）。
本次調整增加我縣2021年一般公共預算支出77867萬元，其中：上級專項轉移支付支出45805萬元，縣本級預算支出13168萬元，地方政府一般債券還本支出18894萬元（再融資債券）。按照“保工資、保運轉、保基本民生”的原則，統籌兼顧重點支出需求，對縣本級預算支出進行調整。具體調整意見如下（詳見附表二）：
1、調整增加人員經費支出1314萬元。主要用于補發2019年度教師獎勵性補貼。
2、調整增加民生事業發展專項支出1692萬元。其中:新冠肺炎疫情防控及物資儲備420萬元，非貧困村人居環境綜合整治資金941萬元，防返貧致貧基金138萬元，城區公廁提升改造193萬元。
3、調整增加重點項目支出1994萬元。其中：西小路一期項目建設900萬元，公益性公墓及殯儀館建設554萬元，魚嶺水寨項目移民拆遷安置補償540萬元。
4、調整增加一般債券資金安排的支出8168萬元。按照商財辦預〔2021〕239號、307號文件，主要安排新建丹鳳高級中學建設項目8076萬元、支持保障小型水庫安全運行92萬元。
（三）財政收支平衡情況
上述收支預算調整后，2021年我縣地方本級收入16270萬元，上級補助收入256095萬元（返還性收入2439萬元，一般性轉移支付收入115164萬元，專項轉移支付收入138492萬元），地方政府債券轉貸資金收入27062萬元，調入資金收入5000萬元，一般公共預算收入總計304427萬元。減去專項上解支出3693萬元、地方政府一般債務還本支出21322萬元（含再融資債券18894萬元），財政實際安排一般公共預算支出279412萬元，收支平衡。
二、政府性基金預算調整情況
（一）收入預算調整
1.本級政府性基金收入調整。根據基金收入執行進度，經預測，調整增加本級政府性基金預算收入18959萬元（詳見附表三），調整后2021年本級政府性基金預算收入為32465萬元，其中：農業土地開發資金收入增加39萬元；國有土地使用權出讓收入增加18549萬元；城市基礎設施配套費收入增加327萬元；污水處理費收入增加44萬元。
2.政府性基金補助收入變動情況。根據目前上級基金專款到位情況，預計年底上級基金專款減少119萬元，預計全年政府性基金補助收入378萬元。
3.債務收入調整。根據商財辦預〔2021〕196號、240號、308號及專項債券發行計劃，調整增加2021年專項債券資金收入35900萬元。
以上三項共計調增政府性基金收入預算54740萬元，調整后政府性基金預算總收入達到68743萬元。
（二）支出預算調整
縣十八屆人大五次會議批準我縣政府性基金預算總支出為14003萬元，按照現行財政體制計算，我縣政府性基金預算收入增加54740萬元，相應調整增加2021年政府性基金預算支出54740萬元，調整后政府性基金預算總支出達到68743萬元。
本次調整增加我縣2021年政府性基金預算支出54740萬元，其中：上級基金專款支出-119萬元，縣本級預算支出49426萬元，上解支出433萬元，調出資金5000萬元。縣本級預算支出重點用于征地拆遷補償、按規定計提的各項基金及政府專項債券資金安排的支出。具體調整意見如下（詳見附表四）：
（1）調整增加國有土地使用權出讓收入及對應專項債務安排的支出13041萬元。其中：征地拆遷補償支出增加9072萬元，主要用于丹寧高速征地拆遷補償、陜西丹鳳葡萄酒有限公司第二期土地補償、江南片區路網基礎設施建設項目、丹鳳縣職業技術教育培訓中心改擴建項目、丹鳳縣“兩院一館”及游客中心等項目；土地開發支出增加1186萬元；城市建設支出增加960萬元，主要用于商鎮老君雨污水分流提升改造工程項目；補助被征地農民支出增加497萬元；土地出讓業務支出增加638萬元；其他國有土地使用權出讓收入安排的支出增加688萬元，主要用于上繳稅收及10%的市級分享收入。
（2）調整增加農業土地開發資金安排的支出114萬元。
（3）調整增加城市基礎設施配套費安排的支出327萬元，主要用于車站南路路網、迎賓大道西延等城市市政公用設施建設等支出。
（4）調整增加污水處理費安排的支出44萬元，主要用于縣城污水處理設施的建設、運行和污水處理。
（5）調整增加專項債券安排的支出35900萬元，按照商財辦預〔2021〕196號、240號、308號及專項債券發行計劃，主要安排用于丹鳳縣食用菌產業冷鏈物流項目1000萬元、丹鳳縣青峰水庫工程6000萬元、棣花產業融合示范園建設項目4000萬元、丹鳳縣老年養護院建設項目1800萬元、丹鳳縣現代材料產業園標準化廠房及基礎設施建設項目4000萬元、丹鳳縣棣花旅游景區停車場建設二期項目5000萬元、丹鳳縣“兩館一院”建設項目4100萬元、丹鳳縣棣花文化旅游景區三期基礎設施項目5000萬元、丹鳳縣中醫醫院遷建項目5000萬元。
（三）政府性基金預算平衡情況
上述收支預算調整后，2021年我縣本級政府性基金收入32465萬元，上級政府性基金補助收入378萬元，專項債券資金收入35900萬元，政府性基金預算收入總計68743萬元。減去專項上解支出433萬元、專項債務還本支出941萬元、調出資金5000萬元，財政實際安排政府性基金預算支出62369萬元，收支平衡。
主任、各位副主任、各位委員，我縣2021年面臨的財政形勢十分嚴峻，收支矛盾異常突出。我們將在縣委的正確領導下，在縣人大的監督支持下，認真學習貫徹習近平總書記來陜考察重要講話和建黨100周年講話精神，嚴格執行《預算法》和《預算法實施條例》，堅持依法理財，持續優化支出結構，狠抓增收節支，統籌資金調度，確保預算調整方案圓滿完成。
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