丹規(guī)〔2016〕007－縣政府001
丹財發(fā)〔2016〕36號
丹鳳縣財政局
關(guān)于印發(fā)丹鳳縣縣本級財政國庫集中支付
監(jiān)控管理辦法的通知
縣級各預算單位：
為進一步加強縣本級財政資金管理，促進財政資金安全、規(guī)范和有效運行，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰條例》、《丹鳳縣國庫集中收付改革試點工作實施方案》等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《丹鳳縣縣本級財政國庫集中支付監(jiān)控管理辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
丹鳳縣財政局
2016年5月26日
丹鳳縣縣本級財政國庫集中支付
監(jiān)控管理辦法
第一章 總則
第一條 為進一步加強縣本級財政資金管理，促進財政資金安全、規(guī)范和有效運行，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、((財政違法行為處罰處分條例》、《丹鳳縣縣本級財政國庫管理制度改革方案》等有關(guān)法規(guī)、制度制定本辦法。
第二條 財政國庫集中支付監(jiān)控管理，由縣財政局牽頭，代理銀行、預算單位配合實施。縣財政局通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，運用內(nèi)控管理和外部監(jiān)督方式，對財政資金支付全過程進行實時監(jiān)控和核查，以達到防范和控制財政資金支付風險，增強財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性的目的。
第二章 動態(tài)監(jiān)控
第三條 縣財政局利用國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對集中支付相關(guān)信息進行判斷、核實，及時控制、反映、警示、糾偏違規(guī)支付行為，規(guī)范預算執(zhí)行管理。
第四條 國庫集中支付資金均列入動態(tài)監(jiān)控范圍。
第五條 動態(tài)監(jiān)控基本要素：預算支出科目、支付時間、支付金額、支付用途、支付方式、結(jié)算方式、收款人信息、預算管理類型等。
第六條 動態(tài)監(jiān)控方式：縣財政局利用動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設置的監(jiān)控規(guī)則，對通過國庫集中支付系統(tǒng)辦理的每一筆資金進行事前、事中和事后監(jiān)控，及時止付違規(guī)支出，責成單位退回已支付違規(guī)資金。
第七條 監(jiān)控預算單位的主要事項：
(一)是否符合財政國庫管理制度規(guī)定的資金支付程序；
(二)是否符合預算規(guī)定用途；
(三)是否符合項目進度和用款計劃；
(四)是否違規(guī)向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金；
(五)是否按公務卡結(jié)算目錄使用公務卡進行結(jié)算；
(六)是否違規(guī)超標準劃轉(zhuǎn)零余額賬戶資金；
(七)是否違反現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金。
(八)是否存在其他違反財政財務管理規(guī)定的行為。
第八條 監(jiān)控代理銀行的主要事項：
(一)是否及時將額度到賬通知書下達預算單位；
(二)是否違規(guī)劃轉(zhuǎn)零余額賬戶資金；
(三)是否超額度支付零余額賬戶資金；
(四)是否違規(guī)辦理資金清算；
(五)是否及時、準確辦理資金支付和傳輸賬戶支付信息。
(六)是否違規(guī)動用備付金；
(七)是否存在其他違反集中支付規(guī)定的行為。
第三章 職責分工
第九條 縣財政局的主要職責：
(一)制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，設定動態(tài)監(jiān)控的基本要素和監(jiān)控規(guī)則；
(二)建設財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，負責動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的日常維護；
(三)組織實施國庫集中支付資金的監(jiān)控管理，監(jiān)督預算單位嚴格執(zhí)行支出預算，全面核查發(fā)現(xiàn)的問題，對核實的問題做出適當處理；
(四)監(jiān)控代理銀行支付、清算業(yè)務辦理情況，受理預算單位對代理銀行的業(yè)務投訴；
(五)定期匯總分析監(jiān)控信息，提出完善集中支付管理的建議；
(六)對受托機構(gòu)進行定期檢查、考核。
第十條 預算單位的主要職責：
(一)嚴格按照國庫集中支付相關(guān)規(guī)定撥付、使用財政資金，全面履行財務管理和會計核算職責；
(二)及時、完整填制支付指令，對支付憑證的真實性、合規(guī)性負責；
(三)積極配合財政部門有關(guān)動態(tài)監(jiān)控的核實、核查工作，及時、完整提供相關(guān)資料；
(四)一級預算單位督促、協(xié)助所屬單位整改監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題。
第十一條 代理銀行的主要職責：
(一)全面履行與財政部門簽訂的代理業(yè)務協(xié)議；
(二)按照縣財政局簽發(fā)的支付指令，或在財政授權(quán)支付額度內(nèi)按照預算單位簽發(fā)的支付指令支付、清算資金；
(三)按照支付指令及時、完整、準確錄入零余額賬戶支付信息；
(四)將支付信息及時、準確傳輸至財政國庫監(jiān)控系統(tǒng)；
(五)積極配合財政部門和預算單位開展有關(guān)核查、整改工作。
(六)妥善保管資金支付的各種單據(jù)、資料，并負有保密義務。
第十二條 受托機構(gòu)的主要職責：
(一)嚴格執(zhí)行財政檢查有關(guān)規(guī)定，遵守相關(guān)法律和自律規(guī)定，對委托事項進行認真核查，確保核查質(zhì)量和效率；
(二)對核查報告及相關(guān)資料的真實性、完整性負責；
(三)妥善保管核查資料，嚴格遵守保密規(guī)定，未經(jīng)市財政局同意，不得對外提供核查信息，不得在核查報告以外的資料中引用核查信息；
(四)自覺接受縣財政局的檢查、考核。
第四章 綜合核查
第十三條 縣財政局單獨或聯(lián)合一級預算單位，對實施監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點或違規(guī)行為進行查實、糾正。
第十四條 綜合核查以電話核查、實地核查、委托核查等方式進行。
電話核查：縣財政局動態(tài)監(jiān)控工作人員通過電話詢問方式向預算單位了解情況，消除疑點或落實問題，及時糾正有關(guān)問題，如實上報重大問題。
實地核查：縣財政局動態(tài)監(jiān)控工作人員對監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的復雜問題，通過實地翻閱資料、檢查賬薄等予以調(diào)查核實。
委托核查：縣財政局作為核查主體，對財政國庫監(jiān)控系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，委托受托機構(gòu)進行實地核查。
第十五條 縣財政局委托受托機構(gòu)進行實地核查時，一般應于實施核查前3日向預算單位送達核查通知書。若實施核查前3日送達核查通知書，對核查工作可能產(chǎn)生不利影響時，經(jīng)縣財政局分管局長批準，核查通知書可在實施核查前適當時間送達。因預算單位的特殊情況不能按期進行核查的，經(jīng)縣財政局分管局長批準，可適當延期核查。
第十六條 受托機構(gòu)參照《財政檢查工作辦法》有關(guān)規(guī)定開展核查工作。
第十七條 受托機構(gòu)完成核查工作后，應在核查結(jié)束后3個工作日內(nèi)提交核查報告。縣財政局于收到核查報告后5個工作日內(nèi)與預算單位交換意見、下發(fā)處理意見通知書。
第五章 處理整改
第十八條 縣財政局對監(jiān)控、核查過程中發(fā)現(xiàn)的違反本辦法第九條、第十條規(guī)定的行為，應及時作出處理，情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門。
(一)預算單位違反本辦法第九條規(guī)定，縣財政局依照相關(guān)法規(guī)，做出“退回違規(guī)資金、撤銷違規(guī)賬戶、調(diào)整有關(guān)賬目、暫緩下達預算資金額度或用款計劃”等處理；
(二)代理銀行違反本辦法第十條規(guī)定，應將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務；違規(guī)資金無法退回造成損失的，按照業(yè)務代理協(xié)議有關(guān)規(guī)定承擔賠償責任。縣財政局視代理銀行違規(guī)情節(jié)予以通報批評，直至終止委托代理協(xié)議。
第十九條 預算單位違反《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律、法規(guī)，依照有關(guān)規(guī)定處理。
第二十條 預算單位對行政處理不服的，依照《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》的規(guī)定申請行政復議或者提起行政訴訟。行政復議和行政訴訟期間，行政處理決定不停止執(zhí)行，法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十一條 預算單位應在縣財政局“處理意見通知”下發(fā)之日起30日內(nèi)整改有關(guān)問題，并將整改情況及時反饋縣財政局。
第二十二條 縣財政局在收到預算單位反饋的整改落實情況后，適時進行跟蹤回訪，了解實際整改效果。
第二十三條 預算單位無正當理由，拒不執(zhí)行處理意見、整改不到位或虛報整改情況的，縣財政局停止辦理該預算單位的支付業(yè)務。
第六章 附則
第二十四條 中、省專項轉(zhuǎn)移支付資金動態(tài)監(jiān)控管理，按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 本辦法自2016年6月1日起執(zhí)行。
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